부모님 재산 상속받으면 세금 얼마일까? 1억·3억·5억·10억원 상속세 계산

부모님으로부터 집이나 예금 등 재산을 상속받게 되면 가장 먼저 걱정되는 것이 상속세입니다.

특히

“1억원 상속받으면 10%인 1,000만원을 내야 하나?”

“5억원짜리 아파트를 물려받으면 상속세가 얼마나 나올까?”

“10억원이면 상속세가 1억원 넘게 나올까?”

궁금해하는 경우가 많습니다.

결론부터 말하면 상속재산에 세율을 바로 곱하는 것이 아닙니다.

상속세에는 여러 공제가 있기 때문에 일반적인 부모→자녀 상속에서는 총상속재산이 5억원 이하라면 상속세가 발생하지 않는 경우가 많습니다.

이번 글에서는 2026년 기준으로 부모님의 재산을 1억·3억·5억·10억원 상속받았을 때 상속세가 얼마나 발생하는지 쉽게 계산해보겠습니다.

※ 실제 상속세는 배우자 존재 여부, 상속인 수, 채무, 사전증여재산, 금융재산, 부동산 평가액 등에 따라 크게 달라집니다.

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💰 상속세는 상속받은 돈 전체에 매기는 세금이 아니다

상속세를 처음 접하면

상속재산 × 세율

이라고 생각하기 쉽습니다.

하지만 실제 계산은 그렇지 않습니다.

기본적인 구조는 다음과 같습니다.

총상속재산

공과금·장례비용·채무 등

일정 기간 내 사전증여재산

=

상속세 과세가액

각종 상속공제

=

상속세 과세표준

여기에 상속세율을 적용합니다.

따라서 10억원을 상속받았다고 10억원 전체에 세율을 곱하는 것이 아닙니다.

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📊 2026년 상속세율은 얼마?

상속세는 과세표준이 커질수록 세율도 높아지는 초과누진세율 구조입니다.

상속세 과세표준세율누진공제

1억원 이하	10%	-
1억 초과~5억원 이하	20%	1,000만원
5억 초과~10억원 이하	30%	6,000만원
10억 초과~30억원 이하	40%	1억6,000만원
30억원 초과	50%	4억6,000만원

예를 들어 과세표준이 7억원이라면

7억원 × 30% - 6,000만원

= 1억5,000만원

입니다.

하지만 여기서 중요한 것은 상속재산 7억원과 과세표준 7억원은 전혀 다른 개념이라는 것입니다.

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⭐ 가장 중요한 상속 일괄공제 5억원

일반적인 부모→자녀 상속에서 가장 먼저 알아야 할 것이 일괄공제 5억원입니다.

거주자의 사망으로 상속이 개시되고 요건을 충족한다면

기초공제 2억원 + 기타 인적공제

와

일괄공제 5억원

중 큰 금액을 적용할 수 있습니다.

많은 일반 가정에서는 일괄공제인

👉 5억원

을 적용받게 됩니다.

그래서 부모님 재산이 5억원이라고 해서 바로 상속세가 발생하는 것은 아닙니다.

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💵 부모 재산 1억원 상속받으면?

먼저 부모님 중 한 분이 돌아가셨고 배우자는 없으며, 자녀가 상속받는 매우 단순한 상황을 가정해보겠습니다.

상속재산

1억원

일괄공제

-5억원

과세표준

0원

따라서

👉 상속세 0원

입니다.

1억원의 10%인 1,000만원을 내는 것이 아닙니다.

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💵 부모 재산 3억원 상속받으면?

상속재산

3억원

일괄공제

-5억원

과세표준

0원

따라서

👉 상속세 0원

입니다.

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💵 부모 재산 5억원 상속받으면?

상속재산

5억원

일괄공제

-5억원

과세표준

0원

따라서 역시

👉 상속세 0원

입니다.

이것이 흔히

“부모 재산 5억원까지는 상속세가 없다”

라고 이야기하는 이유입니다.

다만 모든 상속에서 무조건 5억원까지 면세라는 의미는 아닙니다. 상속 형태와 공제 적용요건 등을 확인해야 합니다.

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💵 부모 재산 10억원 상속받으면?

이번에는 상속재산이 10억원이라고 가정하겠습니다.

배우자는 없고 자녀가 상속받으며 다른 특별한 공제가 없다고 단순 가정합니다.

상속재산

10억원

일괄공제

5억원

=

과세표준

5억원

입니다.

과세표준 5억원의 세율은 20%이고 누진공제는 1,000만원입니다.

따라서

5억원 × 20% - 1,000만원

=

👉 9,000만원

이 산출세액입니다.

즉 부모님으로부터 10억원을 상속받는다고 해서

10억원 × 30% = 3억원

의 세금을 내는 것이 아닙니다.

단순한 사례에서는 약 9,000만원의 산출세액이 계산됩니다.

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📊 1억·3억·5억·10억원 상속세 비교

부모 중 한 분이 사망했고 배우자가 없으며 일괄공제 5억원만 적용한다고 단순화한 예시입니다.

총상속재산일괄공제과세표준산출세액

1억원	5억원	0원	0원
3억원	5억원	0원	0원
5억원	5억원	0원	0원
10억원	5억원	5억원	9,000만원

따라서 상속재산이 5억원을 넘기 시작하면서 상속세 여부를 본격적으로 확인할 필요가 있습니다.

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💡 6억·7억·8억·9억원이면 얼마일까?

같은 조건으로 중간 금액도 계산해보겠습니다.

6억원 상속

6억원 - 5억원

= 과세표준 1억원

1억원 × 10%

👉 1,000만원

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7억원 상속

7억원 - 5억원

= 과세표준 2억원

2억원 × 20% - 1,000만원

👉 3,000만원

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8억원 상속

8억원 - 5억원

= 과세표준 3억원

3억원 × 20% - 1,000만원

👉 5,000만원

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9억원 상속

9억원 - 5억원

= 과세표준 4억원

4억원 × 20% - 1,000만원

👉 7,000만원

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10억원 상속

10억원 - 5억원

= 과세표준 5억원

5억원 × 20% - 1,000만원

👉 9,000만원

입니다.

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📈 부모 재산별 예상 상속세 한눈에 보기

상속재산과세표준산출세액

1억원	0원	0원
2억원	0원	0원
3억원	0원	0원
4억원	0원	0원
5억원	0원	0원
6억원	1억원	1,000만원
7억원	2억원	3,000만원
8억원	3억원	5,000만원
9억원	4억원	7,000만원
10억원	5억원	9,000만원

※ 배우자 없음, 일괄공제 5억원만 적용한 단순 산출세액 예시입니다.

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👩 배우자가 살아 있다면 계산이 완전히 달라진다

여기서 매우 중요한 변수가 등장합니다.

예를 들어 아버지가 돌아가셨는데 어머니가 살아 계신 경우입니다.

이때는 일괄공제 외에 배우자상속공제를 추가로 받을 수 있습니다.

배우자가 실제로 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만인 경우에도 일정 요건에서는 최소 5억원의 배우자공제를 적용받을 수 있습니다.

따라서 일반적인 가족 구성이라면

일괄공제 5억원

배우자공제 최소 5억원

=

최대 10억원 수준까지 과세표준이 0원이 되는 사례가 생길 수 있습니다.

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💰 부모 재산 10억원 + 배우자 생존이면?

예를 들어 아버지가 10억원의 재산을 남기고 돌아가셨고 어머니와 자녀가 상속인이라고 가정해보겠습니다.

단순하게

상속재산

10억원

일괄공제

5억원

배우자공제

5억원

=

과세표준

0원

따라서 요건을 충족한다면

👉 상속세 0원

이 될 수도 있습니다.

즉 똑같은 10억원을 상속하더라도

배우자 없음 → 산출세액 약 9,000만원

배우자 있음 → 0원이 될 수도 있음

처럼 큰 차이가 발생할 수 있습니다.

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⚠️ 배우자 있다고 무조건 10억원까지 면세는 아니다

여기서 주의해야 합니다.

“배우자가 살아 있으면 무조건 10억원까지 상속세가 없다.”

라고 이해하면 안 됩니다.

배우자상속공제에는 실제 상속금액, 법정상속분, 공제한도 및 재산분할·신고 등의 요건이 적용됩니다.

따라서 재산 규모가 크거나 상속인 간 재산분할이 복잡한 경우에는 실제 공제금액을 별도로 계산해야 합니다.

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🏦 예금 상속하면 금융재산공제도 있다

부모님 재산 중 예금·적금·주식 등 금융재산이 있다면 금융재산 상속공제도 확인해야 합니다.

금융재산에서 금융채무를 뺀 순금융재산가액에 따라 일정 금액을 추가로 공제받을 수 있습니다.

따라서 같은 10억원이라도

아파트 10억원

과

예금 10억원

은 최종 상속세 계산이 달라질 수 있습니다.

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🏠 부모님 집에 같이 살았다면 동거주택 상속공제도 확인

부모님과 오랫동안 같은 집에서 거주한 자녀라면 동거주택 상속공제도 확인할 필요가 있습니다.

피상속인과 상속인이 일정 기간 계속 동거하고 1세대 1주택 등 법에서 정한 요건을 충족하면 주택 상속재산에 대해 추가적인 공제가 가능할 수 있습니다.

따라서 부모님 재산 대부분이 살고 있던 아파트 한 채라면 단순히

집값 - 5억원

으로 계산하기 전에 동거주택 상속공제 대상인지 확인하는 것이 중요합니다.

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💳 부모님 빚도 상속세에서 뺄 수 있을까?

상속에서는 재산만 보는 것이 아닙니다.

피상속인이 부담해야 할 것으로 인정되는 채무도 일정 요건에서 상속재산에서 차감할 수 있습니다.

예를 들어 부모님이

아파트 10억원

을 가지고 있지만

주택담보대출 3억원

이 남아 있다고 가정해보겠습니다.

인정되는 채무라면 상속세 계산 과정에서 이를 차감할 수 있기 때문에 단순히 10억원짜리 아파트를 가지고 있었다는 이유만으로 10억원 전체를 기준으로 세금을 계산하는 것은 아닙니다.

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⚠️ 사망 전에 자녀에게 증여하면 끝일까?

그렇지 않습니다.

상속세를 줄이기 위해 부모님이 사망하기 직전에 자녀에게 재산을 증여하면 상속재산에서 빠질 것이라고 생각할 수 있습니다.

하지만 상속세 계산에서는 일정 기간 내 사전증여재산을 다시 합산합니다.

대표적으로

상속인에게 증여

상속개시 전 10년 이내

상속인이 아닌 사람에게 증여

상속개시 전 5년 이내

의 증여재산이 상속세 과세가액에 합산될 수 있습니다.

따라서 상속 직전에 급하게 증여한다고 무조건 상속세를 피할 수 있는 것은 아닙니다.

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👶 부모 대신 손자가 바로 상속받으면?

세금을 줄이기 위해

할아버지 → 아버지 → 손자

과정을 거치지 않고

할아버지 → 손자

로 바로 상속하는 것을 생각할 수도 있습니다.

하지만 이런 세대생략 상속에는 일반적으로 산출세액에 할증이 적용될 수 있습니다.

일반적인 경우 30% 할증이 적용될 수 있고, 일정한 미성년자가 20억원을 초과해 상속받는 경우에는 40% 할증이 적용될 수 있습니다.

다만 자녀가 먼저 사망해 손자가 최근친 직계비속으로 상속받는 경우 등에는 예외가 있습니다.

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🏠 아파트 상속세는 현재 시세로 계산할까?

부동산은 상속세에서 특히 주의해야 합니다.

상속재산은 원칙적으로 상속개시 당시의 시가를 기준으로 평가합니다.

따라서 부모님이 과거에 2억원에 산 아파트라고 하더라도 사망 당시 가치가 8억원이라면 단순히 취득가격 2억원으로 상속세를 계산하는 것이 아닙니다.

실제 매매사례가액이나 감정가액 등 세법상 평가방법을 확인해야 합니다.

부동산 비중이 큰 상속이라면 이 평가금액 하나만으로도 상속세가 크게 달라질 수 있습니다.

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🧾 상속세가 0원이어도 신고해야 할까?

상속세가 발생하지 않는다고 해서 세금 문제를 전혀 확인하지 않아도 된다는 의미는 아닙니다.

특히

✔ 배우자상속공제

✔ 금융재산 상속공제

✔ 동거주택 상속공제

✔ 사전증여재산

✔ 부동산 평가

등이 얽혀 있다면 신고 필요성과 신고 실익을 검토하는 것이 좋습니다.

부동산을 상속받았다면 상속세 외에도 취득세와 향후 양도소득세 문제도 별도로 확인해야 합니다.

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📅 상속세 신고는 언제까지?

피상속인이 국내 거주자인 일반적인 경우 상속세 신고기한은 원칙적으로

상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내

입니다.

예를 들어 부모님이 3월 10일 사망했다면 일반적인 신고기한은

9월 30일까지

가 됩니다.

재산이 많거나 부동산·금융재산·사전증여 등이 복잡하다면 신고기한 직전에 준비하기보다 미리 재산내역을 확인하는 것이 좋습니다.

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🔎 상속세 계산할 때 반드시 확인할 7가지

단순히 부모님 재산 총액만 알아서는 정확한 상속세를 계산하기 어렵습니다.

다음 항목을 함께 확인해야 합니다.

① 전체 상속재산

아파트·토지·예금·주식·보험금 등

② 배우자 생존 여부

배우자상속공제에 큰 영향을 줍니다.

③ 부모님의 채무

주택담보대출 등 인정되는 채무를 확인합니다.

④ 최근 10년간 자녀 증여

상속인에 대한 사전증여재산을 확인합니다.

⑤ 금융재산

금융재산 상속공제 가능성을 확인합니다.

⑥ 부모님과 동거한 주택

동거주택 상속공제 대상인지 확인합니다.

⑦ 상속재산 평가액

특히 아파트·토지·비상장주식은 평가가 중요합니다.

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✅ 부모 재산 1억·3억·5억·10억원 상속세 핵심 정리

배우자가 없고 다른 특별한 공제가 없으며 일괄공제 5억원만 적용하는 단순한 부모→자녀 상속이라면

1억원 상속

👉 상속세 0원

3억원 상속

👉 상속세 0원

5억원 상속

👉 상속세 0원

10억원 상속

👉 산출세액 약 9,000만원

으로 계산할 수 있습니다.

하지만 부모님의 배우자가 살아 있다면 상황이 크게 달라집니다.

일괄공제에 배우자상속공제가 추가될 수 있기 때문에 요건을 충족하는 경우 10억원 규모의 상속에서도 상속세가 발생하지 않는 사례가 가능합니다.

따라서 상속세에서 가장 중요한 것은 단순히

“부모님 재산이 얼마인가?”

가 아니라

“배우자가 있는가 + 채무가 얼마인가 + 어떤 재산인가 + 사전증여가 있었는가 + 추가 공제를 받을 수 있는가”

입니다.

특히 부모님 재산이 5억원을 넘기 시작하거나 부동산 비중이 높다면 사망 후가 아니라 미리 상속·증여 구조를 점검해보는 것도 도움이 될 수 있습니다.

※ 위 계산은 이해를 돕기 위한 단순 사례이며 실제 상속세는 상속인 구성, 상속재산 평가, 채무, 사전증여, 배우자 실제 상속액 및 각종 공제에 따라 달라질 수 있습니다.