자녀에게 돈 주면 증여세 얼마일까? 미성년·성인 자녀 면제한도와 신고방법

자녀가 결혼하거나 집을 구할 때 부모가 목돈을 지원해주는 경우가 많습니다.

그런데 부모가 자녀에게 돈을 주면 금액에 따라 증여세가 발생할 수 있습니다.

특히 많이 궁금해하는 것이

“자녀에게 5,000만원 주면 세금이 나올까?”

“미성년 자녀 통장에 매달 돈을 넣어줘도 될까?”

“아빠 5,000만원, 엄마 5,000만원씩 주면 1억원까지 면세일까?”

“자녀에게 1억원 주면 증여세가 얼마일까?”

입니다.

결론부터 말하면 일반적인 부모→자녀 증여에서 10년간 증여재산공제 한도는

성인 자녀 → 5,000만원

미성년 자녀 → 2,000만원

입니다.

이번 글에서는 자녀에게 2,000만원·5,000만원·1억원·3억원·5억원을 줬을 때 증여세가 얼마나 발생하는지와 신고방법까지 쉽게 계산해보겠습니다.

※ 아래 계산은 부모가 거주자인 자녀에게 현금을 증여하고 최근 10년간 다른 증여가 없으며 일반적인 증여재산공제와 기본세율을 적용하는 단순 사례입니다.

---

💰 자녀에게 돈 주면 전부 증여일까?

부모가 자녀에게 재산을 무상으로 이전하면 기본적으로 증여에 해당할 수 있습니다.

대표적으로

✔ 자녀 통장에 현금 송금

✔ 자녀 대신 아파트 구입대금 지급

✔ 자녀의 전세보증금 지원

✔ 자녀 명의 주식 매수

✔ 자녀 명의 예금 가입

등이 있습니다.

단순히 통장에 돈을 보냈다는 사실보다 실질적으로 부모의 재산이 자녀에게 무상 이전됐는지가 중요합니다.

---

🎁 자녀 증여세 면제한도는?

일반적인 부모 등 직계존속으로부터 증여받는 경우 자녀가 받을 수 있는 증여재산공제는 다음과 같습니다.

자녀10년간 공제한도

미성년 자녀	2,000만원
성인 자녀	5,000만원

여기서 미성년 여부는 증여일 현재를 기준으로 판단합니다.

따라서 성인 자녀에게 5,000만원을 증여하고 최근 10년간 부모 등 직계존속으로부터 받은 다른 증여가 없다면 일반적으로 증여재산공제 범위 안에 들어갈 수 있습니다.

---

⚠️ 아빠 5천 + 엄마 5천 = 1억원 면세일까?

아닙니다.

이 부분을 가장 많이 착각합니다.

성인 자녀에게

아버지 → 5,000만원

어머니 → 5,000만원

을 각각 주면

“부모가 각각 주니까 1억원까지 공제되겠지?”

라고 생각할 수 있습니다.

하지만 직계존속으로부터 증여받는 경우 증여재산공제를 계산할 때 증여자인 직계존속의 배우자까지 포함해 10년간 공제한도를 적용합니다.

따라서 일반적인 부모→성인 자녀 증여에서

아빠 5,000만원 + 엄마 5,000만원

이라고 해서

1억원 전체가 면세되는 것은 아닙니다.

성인 자녀의 기본적인 10년 공제한도는 5,000만원입니다.

---

🧒 미성년 자녀에게 2,000만원 주면?

최근 10년간 다른 증여가 없다고 가정하겠습니다.

증여금액

2,000만원

미성년 자녀 공제

2,000만원

=

과세표준

0원

따라서

👉 증여세 0원

입니다.

---

🧒 미성년 자녀에게 5,000만원 주면?

증여금액

5,000만원

공제

2,000만원

=

과세표준

3,000만원

입니다.

1억원 이하 증여세율은 10%이므로

3,000만원 × 10%

=

👉 산출세액 300만원

입니다.

---

👨 성인 자녀에게 5,000만원 주면?

성인 자녀의 10년간 증여재산공제는 5,000만원입니다.

증여금액

5,000만원

공제

5,000만원

=

과세표준

0원

따라서 최근 10년간 다른 증여가 없다면

👉 증여세 0원

입니다.

---

💵 성인 자녀에게 1억원 주면?

이번에는 1억원을 한 번에 증여한다고 가정해보겠습니다.

증여금액

1억원

증여재산공제

5,000만원

=

과세표준

5,000만원

입니다.

1억원 이하 세율은 10%입니다.

따라서

5,000만원 × 10%

=

👉 산출세액 500만원

입니다.

즉 성인 자녀에게 1억원을 준다고 해서 1억원 전체의 10%인 1,000만원을 내는 것은 아닙니다.

공제 후 남은 금액에 세율을 적용합니다.

---

💵 성인 자녀에게 2억원 주면?

증여금액

2억원

공제

5,000만원

=

과세표준

1억5,000만원

입니다.

1억원 초과~5억원 이하 구간의 세율은 20%, 누진공제는 1,000만원입니다.

따라서

1억5,000만원 × 20% - 1,000만원

=

👉 산출세액 2,000만원

입니다.

---

💵 성인 자녀에게 3억원 주면?

증여금액

3억원

공제

5,000만원

=

과세표준

2억5,000만원

입니다.

따라서

2억5,000만원 × 20% - 1,000만원

=

👉 산출세액 4,000만원

입니다.

---

💵 성인 자녀에게 5억원 주면?

증여금액

5억원

공제

5,000만원

=

과세표준

4억5,000만원

입니다.

4억5,000만원 × 20% - 1,000만원

=

👉 산출세액 8,000만원

입니다.

---

📊 성인 자녀 증여금액별 세금 비교

최근 10년간 다른 직계존속 증여가 없고 5,000만원 공제를 적용한다고 단순 가정했습니다.

자녀에게 주는 돈공제과세표준산출세액

2,000만원	2,000만원	0원	0원
5,000만원	5,000만원	0원	0원
1억원	5,000만원	5,000만원	500만원
2억원	5,000만원	1억5,000만원	2,000만원
3억원	5,000만원	2억5,000만원	4,000만원
5억원	5,000만원	4억5,000만원	8,000만원

※ 위 금액은 신고세액공제 등을 반영하기 전의 단순 산출세액입니다.

---

📈 증여세율은 얼마일까?

증여세는 금액이 커질수록 세율도 높아지는 누진세율 구조입니다.

과세표준세율누진공제

1억원 이하	10%	-
1억 초과~5억원 이하	20%	1,000만원
5억 초과~10억원 이하	30%	6,000만원
10억 초과~30억원 이하	40%	1억6,000만원
30억원 초과	50%	4억6,000만원

따라서 증여재산이 많아질수록 미리 증여계획을 세우는 것이 중요해집니다.

---

⏰ 왜 '10년'이 중요할까?

자녀 증여에서 가장 중요한 숫자 중 하나가 바로

10년

입니다.

증여재산공제는 매년 새로 생기는 것이 아닙니다.

성인 자녀

10년간 합계 5,000만원

미성년 자녀

10년간 합계 2,000만원

입니다.

예를 들어 성인 자녀에게 2026년에 5,000만원을 증여하고 공제를 모두 사용했다면 다음 해인 2027년에 또 5,000만원을 줬다고 해서 다시 5,000만원 공제를 받을 수 있는 것이 아닙니다.

10년 단위의 누계 공제를 확인해야 합니다.

---

👶 어릴 때부터 증여하면 얼마나 줄 수 있을까?

장기간 증여계획을 세울 때 자주 사용하는 방식입니다.

예를 들어 출생 직후 미성년 자녀에게

2,000만원

을 증여합니다.

10년이 지나 다시 미성년 시기에

2,000만원

을 증여할 수 있는 시점을 검토할 수 있습니다.

이후 성인이 된 뒤 새로운 10년 공제기간과 과거 증여 시점을 따져 5,000만원 공제를 활용하는 식입니다.

다만 정확히 언제 다시 공제가 가능한지는 각 증여일을 기준으로 직전 10년간 받은 증여를 확인해야 하므로 단순히 나이만 보고 판단해서는 안 됩니다.

---

💡 자녀에게 매달 20만원씩 주면?

매달 자녀 통장에 20만원씩 넣는다고 가정해보겠습니다.

1년이면

20만원 × 12개월 = 240만원

10년이면

2,400만원

입니다.

미성년 자녀의 10년 공제한도는 2,000만원이므로 단순 계산하면 공제한도를 400만원 초과할 수 있습니다.

따라서 자녀 명의 통장에 장기간 적립식으로 돈을 넣어줄 때도 누적 증여액을 관리하는 것이 중요합니다.

---

🧒 생활비·교육비도 증여세 내야 할까?

부모가 자녀에게 돈을 줬다고 모든 금액에 무조건 증여세가 발생하는 것은 아닙니다.

사회통념상 인정되는 범위에서 피부양자의

✔ 생활비

✔ 교육비

등을 필요할 때 직접 사용하는 경우에는 증여세 비과세 대상이 될 수 있습니다.

하지만 생활비 명목으로 받은 돈을 쓰지 않고

예금

주식 투자

부동산 구입

등 재산형성에 사용한다면 이야기가 달라질 수 있습니다.

따라서

“생활비라고 송금하면 무조건 증여세가 없다.”

라고 생각하면 안 됩니다.

---

🏠 자녀 전세금 대신 내주면?

부모가 성인 자녀의 전세보증금 2억원을 대신 지급한다고 가정해보겠습니다.

단순한 생활비 지원 수준이 아니라 자녀가 반환받을 수 있는 전세보증금이라는 재산을 형성하게 됩니다.

따라서 부모가 자녀에게 전세보증금을 무상으로 지원한다면 증여세 문제를 확인해야 합니다.

아파트 구입자금을 대신 내주는 경우도 마찬가지입니다.

---

🚗 자녀 자동차 사주면 증여일까?

자동차 역시 재산입니다.

부모가 자녀 명의로 5,000만원짜리 자동차를 사주고 대금을 부모가 부담한다면 증여 문제가 발생할 수 있습니다.

성인 자녀가 최근 10년간 다른 증여를 받은 적이 없고 공제한도가 남아 있다면 공제를 적용할 수 있지만, 이미 5,000만원 공제를 사용했다면 추가 증여분에 세금이 발생할 수 있습니다.

---

💒 결혼하는 자녀라면 추가 공제 확인

성인 자녀가 결혼을 앞두고 있다면 일반적인 5,000만원 증여재산공제 외에 혼인·출산 증여재산공제를 반드시 확인하는 것이 좋습니다.

거주자가 혼인일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 경우 일정 요건에서

최대 1억원

의 추가 공제를 받을 수 있습니다.

따라서 기존 직계존속 증여재산공제 5,000만원과 함께 활용하면

최대 1억5,000만원

까지 공제될 수 있는 사례가 가능합니다.

---

👶 아이를 낳은 자녀도 추가 공제 가능

출산 역시 추가공제 대상이 될 수 있습니다.

자녀의 출생일 또는 입양일부터 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받으면 일정 요건에서 최대 1억원을 추가 공제받을 수 있습니다.

다만 혼인공제와 출산공제를 각각 1억원씩 받아 총 2억원을 추가 공제받는 구조는 아닙니다.

혼인·출산 관련 추가공제는 합산한도가 1억원입니다.

따라서 자녀에게 큰돈을 지원할 계획이라면 결혼이나 출산 시점과 증여 시기를 함께 검토해볼 가치가 있습니다.

---

🧮 결혼하는 성인 자녀에게 1억5천만원 주면?

최근 10년간 다른 증여가 없고 혼인 증여재산공제 요건을 모두 충족한다고 가정해보겠습니다.

일반 증여재산공제

5,000만원

혼인 증여재산공제

1억원

=

총 1억5,000만원

입니다.

따라서 1억5,000만원을 증여하더라도 요건을 충족한다면

👉 과세표준 0원

이 될 수 있습니다.

일반적인 증여와 비교하면 상당히 큰 차이입니다.

---

📑 증여세는 누가 신고할까?

증여세는 기본적으로 재산을 받은 사람, 즉 수증자가 신고·납부합니다.

부모가 자녀에게 돈을 줬다면

증여자 → 부모

수증자 → 자녀

가 됩니다.

따라서 원칙적으로 증여세 신고·납부의무자는 자녀입니다.

미성년 자녀의 경우에는 법정대리인이 관련 절차를 진행할 수 있습니다.

---

📅 증여세 신고기한은?

일반적인 증여세 신고기한은

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내

입니다.

예를 들어

2026년 8월 10일

에 부모가 자녀에게 돈을 증여했다면

8월 말일부터 3개월이므로 일반적인 신고기한은

2026년 11월 30일

입니다.

---

💻 증여세 신고는 어디서 할까?

세무서를 직접 방문하지 않고 홈택스를 통해 전자신고할 수 있습니다.

일반적인 현금 증여라면 홈택스에서 증여세 신고 메뉴를 이용해 신고할 수 있습니다.

신고 과정에서는

✔ 증여자 정보

✔ 수증자 정보

✔ 증여일

✔ 증여재산 종류

✔ 증여금액

✔ 증여재산공제

✔ 과거 10년간 증여내역

등을 확인하게 됩니다.

---

🏦 현금 증여는 증거를 남겨두자

부모가 자녀에게 현금을 증여할 때는 가능하면 현금으로 직접 전달하기보다 계좌이체를 이용해 기록을 남기는 것이 관리하기 편합니다.

예를 들어 이체 메모에

자녀 증여

등으로 표시하고

✔ 계좌이체 내역

✔ 가족관계증명서

✔ 증여세 신고서

등을 보관해두면 향후 자금출처를 설명해야 할 때 도움이 될 수 있습니다.

---

🤔 세금이 0원인데 신고해야 할까?

공제한도 이내여서 납부할 증여세가 0원인 경우에도 향후 자금출처 소명과 증여 시점·가액을 명확히 해두기 위해 증여세 신고를 해두는 방법을 고려할 수 있습니다.

특히 자녀 명의로

✔ 주식 투자

✔ 장기 예금

✔ 부동산 구입자금 마련

등을 계획하고 있다면 증여 시점과 자금 출처를 명확하게 관리하는 것이 중요합니다.

다만 실제로 신고의무가 발생하는지는 과세가액·공제 적용 및 증여 형태에 따라 확인해야 합니다.

---

⚠️ 자녀가 낼 증여세를 부모가 대신 내주면?

여기에도 주의해야 합니다.

증여세는 원칙적으로 재산을 받은 자녀가 납부하는 세금입니다.

그런데 부모가 자녀에게 돈을 증여한 뒤 발생한 증여세까지 부모가 별도로 대신 내준다면 그 세금 상당액 자체가 추가적인 증여로 판단될 수 있습니다.

따라서 고액 증여를 계획할 때는 세금 납부재원까지 함께 고려해야 합니다.

---

📌 자녀 증여세 핵심 정리

부모가 자녀에게 돈을 증여할 때 가장 먼저 기억해야 할 숫자는

미성년 자녀

10년간 2,000만원

성인 자녀

10년간 5,000만원

입니다.

성인 자녀를 기준으로 최근 10년간 다른 증여가 없다고 단순 계산하면

5,000만원 증여

👉 산출세액 0원

1억원 증여

👉 약 500만원

2억원 증여

👉 약 2,000만원

3억원 증여

👉 약 4,000만원

5억원 증여

👉 약 8,000만원

입니다.

그리고 반드시 기억해야 할 것은

아빠 5,000만원 + 엄마 5,000만원 = 1억원까지 면세

가 아니라는 점입니다.

직계존속 증여재산공제는 부모를 포함한 직계존속 관계와 10년간 누적 증여내역을 함께 확인해야 합니다.

또한 결혼 또는 출산을 앞둔 성인 자녀라면 요건을 충족할 경우 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억원을 추가로 활용할 수 있으므로 일반적인 증여보다 공제 폭이 커질 수 있습니다.

마지막으로 증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고하는 것이 기본입니다.

자녀에게 목돈을 줄 계획이라면 돈부터 송금하기보다는

최근 10년간 증여내역 → 자녀 나이 → 혼인·출산 여부 → 공제한도 → 예상 증여세

순서로 먼저 계산해보는 것이 좋습니다.

※ 본문은 일반적인 현금 증여를 기준으로 한 이해용 계산입니다. 부동산·주식·보험·채무부담부 증여, 비거주자 증여 등은 재산평가와 과세방법이 달라질 수 있습니다.